Comment est calculé le 2ème pilier ?

Comment savoir ce qu'on a sur le 2ème pilier ?

Retrouver son 2e pilier

Pour savoir ce que vous avez sur votre 2ème pilier, vous devez dans un premier temps retrouver l’institution de prévoyance dont vous dépendez. Pour cela, la Centrale du 2e pilier permet de faire le lien entre la caisse de prévoyance professionnelle et l’assuré. Il vous suffit d’adresser un courrier à l’organisme pour retrouver vos avoirs afin que ce dernier mette en parallèle vos informations personnelles avec celles disponibles auprès des différentes institutions de prévoyance.

Se renseigner sur son libre passage

Si vous avez définitivement quitté votre employeur, vos avoirs de 2ème pilier sont déposés sur un compte de libre passage (ou plusieurs). Ce compte peut être choisi par vos soins, mais si ce n’est pas le cas, c’est l’Institution supplétive qui prendra le relais par défaut au plus tôt six mois et au plus tard deux ans après votre départ, si vous ne donnez aucune instruction.

Le salaire coordonné

Vous devez connaître votre salaire coordonné avant de pouvoir calculer vos cotisations LPP. Pour cela, prenez votre salaire brut annuel et déduisez la déduction de coordination (soit 26 460 CHF en 2026). Ensuite, vous devrez réaliser le calcul suivant : 

• salaire coordonné x taux de cotisation

Le taux de cotisation varie selon votre tranche d’âge : 

• de 25 à 34 ans - 7 % ;
• de 35 à 44 ans - 10 % ;
• de 45 à 54 ans - 15 % ;
• et de 55 à 65 ans - 18 %.

Notez que votre employeur a l’obligation légale de participer à hauteur de 50 % de votre cotisation.

La part obligatoire et la part surobligatoire

Vous devez également connaître votre régime. La part obligatoire est commune à tout travailleur, qu'il soit suisse ou frontalier. Au-delà de 90 720 francs de salaire annuel en 2026, vous entrez dans le régime surobligatoire, dont chaque caisse fixe les conditions. 

Quel est le calcul du 2ème pilier ?

Calcul de la rente

La rente dépend de deux éléments : le montant de votre avoir de vieillesse et le taux de conversion appliqué par votre caisse.

• Certaines caisses appliquent un taux unique (taux enveloppant ou taux global) à l'ensemble de l'avoir.
• D'autres appliquent des taux séparés (ou splittés) : un pour la part obligatoire, un autre pour la part surobligatoire.

Part obligatoire

Le taux de conversion minimal est de 6,8 %. La réforme qui prévoyait de l'abaisser à 6 % a été rejetée en votation le 22 septembre 2024 (Office fédéral des assurances sociales).

Part surobligatoire

Ici, la loi ne fixe pas de minimum : chaque caisse décide de son taux. Il figure dans le règlement de votre caisse et sur votre certificat de prévoyance.

Exemple de calcul de rente 2ème pilier

Madame X est frontalière et prend sa retraite à 65 ans, avec un avoir de vieillesse de 600 000 francs suisses. Les taux ci-dessous sont pris pour l'exemple : seul le règlement de sa caisse donne les vrais.

Avec un taux global

Si sa caisse applique un taux unique de 6,8 % à l'ensemble de l'avoir :

600 000 x 6,8 % = 40 800

La rente annuelle de Madame X s'élève à 40 800 francs suisses.

Avec un taux de conversion splitté

Si le taux est séparé, l'avoir est divisé en deux parts :

• Part obligatoire : CHF 360 000 x 6,8 % = 24 480
• Part surobligatoire : CHF 240 000 x 5,4 % = 12 960

La rente annuelle de Madame X s'élève à CHF 37 440 (CHF 24 480 + CHF 12 960).

Calcul du capital

Le montant de votre capital figure sur votre certificat de prévoyance, que votre caisse vous envoie chaque année : c'est la ligne « avoir de vieillesse ». Il additionne vos cotisations, celles de votre employeur et les intérêts, d'au moins 1,25 % en 2026 sur la part obligatoire. Si vous avez eu plusieurs employeurs, ajoutez-y les avoirs restés sur vos comptes de libre passage.

Cotisations, rachats, choix entre rente et capital, impôt au retrait : le détail est dans le chapitre Le 2e pilier (LPP).

Comment transférer son 2ème pilier ?

Transfert de caisse pour changement d’employeur

Lorsque vous quittez un employeur, vos avoirs de 2ème pilier sont transférés auprès de la caisse de pension de votre nouvel employeur. Votre caisse pourra réaliser ce transfert une fois les coordonnées de la nouvelle institution annoncée. Si vous n’avez pas connaissance de cette information, vous devrez vous rapprocher de votre nouvel employeur pour demander les coordonnées de sa caisse. 

Avoirs de 2ème pilier sans nouvel employeur

Dans le cas où vous quittez votre employeur sans retour immédiat à l’emploi, vous devez transférer vos avoirs sur un compte de libre passage (auprès d’un établissement bancaire ou d’une assurance). Cette opération vous concerne si vous stoppez votre carrière pour : une formation continue, un congé maternité, un séjour à l’étranger, une fin de contrat imposant le chômage, la création de votre entreprise, un changement d’employeur qui n’arrive pas dans l’immédiat.

L’Institution Supplétive LPP

Sans intervention de votre part, dans le cas d’un changement d’employeur ou d’un arrêt définitif ou temporaire d’activité professionnelle, vos avoirs seront transférés automatiquement à la Fondation Institution Supplétive LPP. 

Par ailleurs, pensez toujours à vérifier le montant de votre prestation de libre passage (sur le certificat délivré par votre nouvelle caisse de pension) pour vous assurer qu’il s’agit bien du même décompte. 

Calculer son 2ème pilier nécessite donc quelques étapes préliminaires avant de se lancer dans un calcul précis. Votre salaire annuel, votre régime, les taux applicables, votre âge : tous ces éléments peuvent venir faire pencher la balance dans l’estimation de votre rente ou de votre capital de 2ème pilier. N’hésitez pas à vous faire accompagner en cas de doute.

La rédaction du Guide du frontalier