Le 3ème pilier pour les frontaliers : tout ce qu'il faut savoir

L'analyse prévoyance du Guide

Le système de prévoyance suisse est unique. Si les 1er et 2ème piliers sont obligatoires, le 3ème pilier, purement facultatif, est une arme redoutable pour vous constituer un capital retraite tout en bénéficiant de formidables avantages fiscaux. Attention cependant, depuis la réforme de l'imposition à la source de 2021, les modalités de déduction fiscale du 3ème pilier lié (3a) pour les frontaliers ont drastiquement changé (statut de quasi-résident). Nos conseillers partenaires vous expliquent comment contourner les pièges.

Comment fonctionne le 3ème pilier Suisse ?

Généralités

Le 3e pilier suisse intervient en complément du 1er et du 2e pilier suisse, et vous permet d'augmenter vos revenus une fois à la retraite. Le 3e pilier, à la différence des deux autres, est facultatif. Il est composé de deux branches : la prévoyance individuelle liée (pilier 3a) et la prévoyance individuelle libre (pilier 3b).

Concernant les versements, ils sont libres et volontaires sur le 3ème pilier. Pour situer ce 3e étage dans l'ensemble du système, voyez le chapitre Les 3 piliers expliqués.

La prévoyance individuelle liée (pilier 3a)

Elle contient l'argent que vous pouvez mettre de côté durant votre vie active, auprès d'un établissement bancaire ou d'une compagnie d'assurance. La prévoyance individuelle liée possède :

• un taux d'intérêt plus avantageux que le compte épargne ;
• un montant maximal de versement par an limité ;
• une déduction possible de vos cotisations sur vos impôts si vous avez le statut de quasi-résident genevois ;
• un retrait en capital sous conditions et le paiement d'un impôt unique.

La prévoyance individuelle libre (pilier 3b)

La prévoyance individuelle libre peut être composée de différents actifs (actions, obligations, fonds de placement ou immobilier). Vous pouvez retirer votre capital à tout moment et vous ne payez pas d'impôt supplémentaire au retrait, bien qu'il faille le déclarer chaque année.

Le capital garanti

Même en cas de crise économique, le capital issu du 3eme pilier est garanti car encadré par la FINMA. De plus, il est alimenté en francs suisses, une valeur sûre géopolitique.

Qui peut avoir un 3ème pilier ?

Conditions de souscription

Vous pouvez souscrire un 3ème pilier dès l'âge de 18 ans. Le 3e pilier suisse (3a) est accessible aux frontaliers sous conditions : il faut déjà cotiser au 2e pilier, être affilié à la LPP, ou bien percevoir une indemnité de l'assurance chômage suisse. Le pilier 3b n'est, quant à lui, soumis à aucune condition.

Démarches de souscription (Banque ou Assurance)

Il est simple de souscrire un 3e pilier : le permis G et une pièce d'identité suffisent. En banque, il s'agit d'une épargne classique avec un taux connu dès le départ. En assurance, les primes bénéficient d'une garantie incapacité de gain et couverture décès.

C'est quoi le pilier 3a frontalier exactement ?

Fiscalité et Quasi-Résident

La loi fédérale sur l'imposition à la source de 2021 a modifié la donne : la simple rectification n'existe plus, il faut désormais passer par la demande DRIS/TOU. En obtenant le statut de quasi-résident (si 90 % des revenus de votre foyer sont imposables en Suisse), le montant de la prime diminue votre revenu imposable à hauteur du plafond annuel du pilier 3a (révisé chaque année — vérifiez le montant en vigueur). Le panorama complet des déductions est dans le chapitre Déductions & frais réels.

Avantages capitaux pour le frontalier

• Les rendements historiques (entre 2 et 7 %) ;
• La protection de votre famille en cas d'invalidité ou de décès ;
• La valeur refuge imbattable du franc suisse.

Le Guide du Frontalier s'est allié avec un partenaire de choix qui accepte très facilement les résidents français :

Frontalier indépendant ou retraité

Le frontalier retraité est imposé en France. Cependant, s'il a souscrit un 3eme pilier avant le 31 décembre 2019, il conserve ses anciens droits fiscaux (déductibilité liée à la loi fédérale pour le 3a, et cantonale pour le 3b).