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Assurance vie du frontalier :
les avantages
Contenu d’information — ne remplace pas un conseil personnalisé.
Là où le Suisse pense 3e pilier, le Français comprend assurance vie — et pourtant, l'un n'a rien à voir avec l'autre. Pour le frontalier, l'assurance vie française reste un outil d'épargne et de transmission complémentaire de la prévoyance suisse, avec sa fiscalité propre. Caractéristiques, avantages, articulation avec vos piliers : suivez le Guide !
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Conseiller : Absolument, c'est une excellente question car beaucoup les confondent. L'assurance vie française est avant tout une épargne que le frontalier peut se constituer en versant des cotisations. Cet argent fructifie pour vous permettre de bénéficier d'un capital ou d'une rente sur le long terme, avec la possibilité de retirer cet argent en cas de besoin, totalement ou partiellement.
Camille : D'accord, donc c'est une épargne flexible. Mais alors, quelle est la vraie différence avec ce fameux 3e pilier suisse dont vous parliez?
Conseiller : Le 3e pilier est une assurance de prévoyance qui vient compléter les 1er et 2e piliers obligatoires, surtout pour la retraite et en cas d'incapacité de gain. Cependant, depuis le 1er janvier 2021, les frontaliers ne peuvent plus défiscaliser leurs cotisations en Suisse, sauf les quasi-résidents du canton de Genève, ce qui a changé son intérêt fiscal.
Camille : Je vois. Donc, si le 3e pilier est moins intéressant fiscalement pour la plupart, est-ce que l'assurance vie devient automatiquement la meilleure solution pour un frontalier qui prévoit de vivre sa retraite en France?
Conseiller : Précisément, Camille. Si vous passez votre retraite en France, le capital ou les rentes du 3e pilier seront imposés en France à un taux beaucoup plus élevé que celui de l'assurance vie. Le 3e pilier est surtout avantageux pour les Suisses qui résident et passent leur retraite en Suisse.
Camille : C'est un argument de poids. Mais concrètement, au-delà de la comparaison, quels sont les avantages directs d'une assurance vie pour nous, les frontaliers?
Conseiller : Elle vous offre la garantie de récupérer la totalité de votre argent et les intérêts cumulés tout au long du contrat. C'est un moyen de vous assurer une retraite décente en France, de maintenir votre niveau de vie en cas d'imprévu, de protéger vos proches, et de bénéficier d'une indépendance vis-à-vis de la réglementation suisse. C'est un produit à la fois d'épargne et de prévoyance.
Camille : Parlons justement de cette fiscalité avantageuse que vous mentionnez. Comment ça marche en France pour l'assurance vie, et y a-t-il des particularités si on travaille à Genève?
Conseiller : En France, depuis 2018, les intérêts de l'assurance vie sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique, ou Flat Tax, de 30% lors du retrait. L'avantage, c'est que les gains ne sont pas imposés tant que vous n'y touchez pas, et après huit ans, des abattements fiscaux annuels significatifs s'appliquent. Quant à Genève, seuls les quasi-résidents peuvent encore déduire leur 3e pilier, mais même dans ce cas, l'assurance vie reste souvent plus intéressante à long terme.
Camille : C'est vraiment important de comprendre ces nuances fiscales. Donc, pour résumer, c'est un outil d'épargne puissant et flexible qui peut nous aider à préparer l'avenir sereinement.
Conseiller : Exactement, Camille. C'est un investissement à moyen et long terme qui permet de faire fructifier votre argent tout en vous offrant une grande tranquillité d'esprit pour les aléas de la vie et votre retraite. Plus tôt vous la souscrivez, plus vite vous atteignez la majorité fiscale des huit ans et plus longtemps vous ferez fructifier votre épargne.
C'est quoi une assurance vie ?
Caractéristiques de l'assurance vie pour frontalier
L'assurance vie française est une épargne que vous pouvez constituer en tant que frontalier, en versant des cotisations périodiques (appelées aussi primes). Cette épargne a pour but de faire fructifier votre argent (ou comme on dit plus communément, de "faire des petits") de manière à vous permettre de bénéficier d'un capital ou d'une rente sur le long terme.
En cas de besoin, cet argent peut être retiré totalement ou partiellement avant la fin du contrat.
L'assurance vie pour frontalier s'adresse à tous. Contrairement aux idées reçues, elle n'est pas seulement destinée aux retraités ni aux personnes ayant des revenus aisés, ou aux obsédés du placement financier #traderdeWallStreet.
Différences avec le 3e pilier
Il ne faut surtout pas confondre assurance vie et 3e pilier. Le 3e pilier frontalier est une assurance de prévoyance qui vient compléter les 1er et 2e piliers (obligatoires) une fois la retraite venue (eh oui, elle arrivera un jour !)
Le 3e pilier, notamment le pilier lié ou 3a, assure une rente en cas d'incapacité de gain, d'invalidité et une protection des proches en cas de décès du souscripteur / bénéficiaire frontalier. Depuis le 1er janvier 2021, le frontalier ne peut plus disposer du 3e pilier comme il l'entend. Il a toujours la possibilité d'y souscrire, mais ne peut plus défiscaliser ses cotisations de ses impôts, sauf les frontaliers de Genève ayant obtenu le statut de quasi-résident. Désormais, seules quelques compagnies d'assurances proposent le pilier 3a aux frontaliers et le montant des cotisations est plafonné à l'année.
Faire le choix de l'Assurance vie frontalier
Le 3e pilier comme produit d'épargne n'est donc plus tout à fait adapté aux frontaliers franco-suisses. En effet, à moins de gagner à la loterie, il y a de fortes chances qu'en tant que frontalier vivant en France et travaillant en Suisse, vous serez amené à passer le reste de vos vieux (mais beaux) jours sur le sol français.
À ce titre, il est important de savoir que les rentes ou le capital du 3e pilier seront imposés en France et que le taux d'imposition est beaucoup plus élevé que celui de l'assurance vie pour frontalier. Le 3e pilier est donc destiné aux Suisses travaillant en Suisse, et profitant de leur retraite suisse, en Suisse. Ça fait beaucoup de "S", tout ça !
Quel est l'intérêt d'avoir une assurance vie frontalier ?
Avantages de l'assurance vie frontalier
L'assurance vie pour frontalier est un placement financier qui vous permet de récupérer la totalité de votre argent, ainsi que les intérêts cumulés, tout au long de votre contrat. Souscrire une assurance vie pour frontalier, c'est la garantie de :
- vous assurer une retraite décente en France après un dur labeur de 42,5 heures par semaine en Suisse (bouchons non inclus) ;
- maintenir votre niveau de vie lors de votre départ à la retraite ou en cas d'imprévu (accident, invalidité, perte de revenus) ;
- protéger vos proches d'une perte financière liée à votre situation (incapacité de travail, décès) ;
- bénéficier d'un départ anticipé à la retraite (bon, pas à 35 ans non plus, ne rêvons pas, à moins que vous soyez joueur de football pro) ;
- obtenir une indépendance au regard de la réglementation suisse.
À la fois produit d'épargne et de prévoyance, l'assurance vie pour frontalier a aussi un avantage incontestable : sa fiscalité.
Assurance vie frontalier imposé à Genève
Avant tout, il est important de rappeler que Genève est suisse. Notons également qu'elle est un peu similaire à Monaco pour la France : magnifique, située en Suisse - mais pas vraiment, vraiment. En d'autres termes, Genève est un canton avec une spécificité qui la différencie des autres cantons : son système d'imposition.
C'est en cela que Genève est l'exception à la règle concernant la fiscalité du 3e pilier. Là où, comme mentionné précédemment, les cotisations au pilier 3a ne sont plus déductibles pour les frontaliers depuis le 1er janvier 2021, Genève laisse l'opportunité de conserver le bénéfice de la défiscalisation à ses frontaliers genevois qui ont le statut de quasi-résidents. C'est-à-dire que le frontalier genevois qui déclare 90 % des revenus du foyer fiscal en Suisse peut prétendre à la défiscalisation de son 3e pilier.
Les frontaliers concernés peuvent ainsi déduire leurs cotisations de leurs revenus tout au long de leur épargne, et profitent d'un taux d'imposition préférentiel prélevé à la source à la sortie de leur capital. Pour les frontaliers genevois qui n'auraient pas le statut de quasi-résident, les conditions fiscales sont les mêmes que dans les autres cantons suisses.
Cependant, gardez en tête que le taux d'imposition est très élevé, et que l'assurance vie frontalier est bien plus intéressante sur le long terme.
Le détail des déductions accessibles aux quasi-résidents (3e pilier, rachats LPP, frais effectifs) est dans le chapitre Déductions & frais réels.
Assurance vie frontalier imposé en France
Depuis le 1er janvier 2018, la fiscalité de l'assurance vie dépend du prélèvement forfaitaire unique appelé PFU ou Flat Tax : il s'agit d'une imposition de 30 % qui s'applique uniquement sur les intérêts du capital. Le taux global inclut les prélèvements sociaux et fiscaux (17,2 % de prélèvements sociaux et 12,8 % d'impôt sur le revenu).
Durant tout le temps de l'épargne, les gains perçus ne sont pas imposés. L'imposition intervient uniquement au moment du retrait du capital de l'assurance vie, qu'il soit partiel ou total, anticipé ou non et seulement sur les plus-values. Par exemple, si vous réalisez le retrait partiel de 15 000 € sur votre assurance vie dont 1 200 € d'intérêts (calculés par l'organisme d'assurance), seule votre plus-value de 1 200 € sera taxée. Le restant est exonéré, car il s'agit de votre capital.
Aussi, au bout de 8 ans de placement, vous pouvez bénéficier d'un abattement fiscal total annuel sur les intérêts, soit :
- 4 600 € pour une personne seule ;
- et 9 200 € par foyer fiscal.
Est-ce qu'une assurance vie rapporte de l'argent ?
Comme toute épargne (avantageuse), l'assurance vie pour frontalier est un investissement intéressant pour faire fructifier son argent. L'assurance vie pour frontalier vous permet de vous constituer un capital dont le but principal est, en effet, de rapporter plus d'argent que vos placements initiaux. Certains contrats sont plus ou moins avantageux, cela dépendra de votre aversion au risque. À moins d'être un expert de la profession, les contrats d'assurance vie se pilotent par un conseiller expert.