Le 3ème pilier pour les frontaliers : tout ce qu'il faut savoir

Camille : Le 3ème pilier, c'est un peu le Graal de l'épargne en Suisse, mais pour nous, les frontaliers, ça peut vite devenir un casse-tête entre la multitude d'offres et la complexité fiscale. Est-ce que ça en vaut toujours la peine?
Conseiller : C'est une excellente question, Camille. Le système de prévoyance suisse est unique avec ses trois piliers. Le troisième est facultatif, mais c'est un outil très puissant pour se constituer un capital retraite et bénéficier d'avantages fiscaux. Cependant, la réforme de l'imposition à la source de 2021 a drastiquement changé la donne pour la déduction fiscale du pilier 3a pour les frontaliers.
Camille : Alors, il y a le pilier 3a et le 3b. Quelle est la différence fondamentale entre ces deux branches?
Conseiller : Le pilier 3a est ce qu'on appelle la prévoyance individuelle liée. C'est de l'argent que vous mettez de côté pendant votre vie active, soit auprès d'une banque, soit d'une assurance. Il offre un taux d'intérêt souvent plus avantageux qu'un compte épargne classique, un montant maximal de versement annuel et, sous certaines conditions, des déductions fiscales si vous avez le statut de quasi-résident.
Camille : Et le 3b, lui, il est plus libre, c'est ça?
Conseiller : Exactement. Le pilier 3b est la prévoyance individuelle libre. Il peut être composé de divers actifs comme des actions, des obligations ou de l'immobilier, et vous offre une grande flexibilité. Vous pouvez retirer votre capital à tout moment, et il n'y a pas d'impôt supplémentaire au moment du retrait, même si vous devez le déclarer chaque année.
Camille : On parle donc d'un placement sécurisé et en francs suisses, une monnaie réputée stable?
Conseiller : Oui, c'est un atout majeur. Le capital issu du 3ème pilier est garanti car encadré par l'autorité de surveillance financière, la FINMA. De plus, il est principalement alimenté en francs suisses, ce qui en fait une valeur refuge, même si les frontaliers peuvent aussi choisir d'épargner en euros.
Camille : Qui peut souscrire à ce 3ème pilier et y a-t-il des conditions particulières pour les frontaliers?
Conseiller : Pour le pilier 3a, il faut avoir au moins 18 ans et déjà cotiser au 2ème pilier suisse, ou percevoir des indemnités de chômage suisses. Le 3b, lui, est accessible sans condition particulière. Malgré les changements de la réforme de 2021 concernant la défiscalisation, le 3ème pilier reste un formidable levier patrimonial.
Camille : Justement, parlons de cette fameuse réforme de 2021. Comment ça se passe maintenant pour la déduction fiscale quand on est frontalier?
Conseiller : La réforme de 2021 a effectivement modifié les règles. Pour déduire vos cotisations 3a, il faut désormais demander le statut de quasi-résident via la démarche DRIS/TOU. Cela est possible si au moins 90% des revenus de votre foyer sont imposables en Suisse, ce qui permet alors de diminuer votre revenu imposable à hauteur du plafond annuel du 3a.
Camille : Donc, si je comprends bien, même avec ces nouvelles règles et démarches, ça reste intéressant, notamment grâce au franc suisse et à la protection que ça offre?
Conseiller : Absolument. En plus des avantages fiscaux sous conditions, le 3ème pilier offre des rendements historiques intéressants, entre 2 et 7%. C'est aussi un excellent moyen de protéger votre famille en cas d'invalidité ou de décès, et de bénéficier de la valeur refuge du franc suisse.
Camille : Pour finir, quel conseil donneriez-vous aux frontaliers qui hésitent encore à se lancer?
Conseiller : Souscrire un 3ème pilier est un excellent moyen d'épargner sur le long terme et d'anticiper sa retraite. Il permet aussi de retirer des fonds par anticipation pour devenir propriétaire ou indépendant, ou protéger ses proches. Face à la complexité des offres et des statuts fiscaux, il est essentiel de se faire accompagner par un expert pour choisir l'offre la plus adaptée à sa situation.