Calculer son Salaire brut en net suisse

Ça y est, vous avez décroché un entretien en Suisse, l’heure de la négociation salariale est enfin arrivée. Les patrons ont la fâcheuse manie d’évoquer votre salaire en brut, serait-ce un moyen de vous mettre l’eau à la bouche ou de vous induire en erreur ?

Rassurez-vous, il ne s’agit pas d’une technique trompeuse pour berner le candidat. Si votre employeur parle de votre salaire dans son montant brut, c’est tout simplement parce qu’il s’agit du montant réel qu’il financera pour vous avoir dans son équipe.

Le salaire brut englobe le salaire net versé à l’employé et les cotisations sociales de type sécurité sociale (AVS/AI/APG), assurance chômage (AC), assurance accident non professionnel (ANP), prévoyance professionnelle (LPP), etc.

Les charges sociales d’un employeur suisse sont différentes de celles d’un employeur français.

Pour calculer son salaire brut en net suisse, il faut déjà comprendre quelle part du salaire représentent les cotisations. Dans cet article, découvrez le calcul du salaire net suisse frontalier. Suivez le Guide !

Définition du salaire brut net suisse frontalier

La définition du salaire brut en net suisse, n’est pas différente de notre définition française.

Le salaire brut = salaire suisse mensuel net frontalier + indemnités + cotisations salariales

Les indemnités correspondent aux éventuelles primes, au 13e mois, aux heures supplémentaires et aux allocations si vous y avez droit, par exemple les allocations pour enfant.

Ce qui veut dire que lorsque votre patron vous donne le montant brut de votre salaire mensuel, il y inclut votre 13e mois, si cela fait partie des clauses de votre contrat.

Or, vous percevrez mensuellement un salaire inférieur de 1/12 du salaire annuel.

Les cotisations à taux fixe

Les cotisations salariales sont variables, plusieurs paramètres sont à prendre en compte pour leur calcul, notamment :

• l’âge de l’employé ;
• ses fonctions ;
• l’entreprise et son plan de prévoyance.

Ce sont les fameuses lignes que vous allez voir venir en déduction de votre salaire brut.

Les charges salariales s’expriment en pourcentage à déduire du salaire brut.

Ces taux sont fixes et établis sur un an, en voici le détail pour l’année 2023 :

• Assurance vieillesse et survivants ou AVS/AI/APG = 10,6 % (5,3 % salarié + 5,3 % employeur) ;
• Assurance chômage ou AC = 2,2 % (1,1 % salarié + 1,1 % employeur) salaire ≤ CHF 148'200 ;
• Cotisation solidarité ou AC solidarité = supprimée depuis le 1er janvier 2023 dès 148'201.- de salaire brut ;
• Allocations familiales (pour le canton de Genève, à titre d’exemple), car chaque canton en Suisse détermine le financement des allocations familiales AF = 2,34 % (cotisation employeur) ;
• Assurance maternité (uniquement pour le canton de Genève, à titre d’exemple) AM = 0,082 % (0,041 % salariée + 0,041 % employeur) ;
• Cotisation pour l’accueil de la petite enfance (pour le canton de Genève, à titre d’exemple) = 0,07 % (cotisation employeur).

 Voir documentation OFAS 2023

Les cotisations à taux variables

La fiche de paye retient également des cotisations à taux variables qui correspondent au 2e pilier, les taux variables de la LPP sont appliqués selon la tranche d’âge, le salaire et la catégorie de risque. Voici les taux standards selon la tranche d'âge : 

• moins de 25 ans : pas de cotisation
• de 25 à 34 ans : 7 %
• de 35 à 44 ans : 10 %
• de 45 à 54 ans : 15 %
• de 55 à 65 ans : 18 %

Sachez que l’employeur prend à sa charge au minimum 50 % de la cotisation prévoyance professionnelle, selon l’accord de l’entreprise sa participation peut être plus ou moins élevée. Un facteur supplémentaire à prendre en compte lorsqu’on calcule son salaire net suisse frontalier.

L’assurance maladie est obligatoire en Suisse et reste à la charge de l’employé, il peut faire valoir son droit d’option pour choisir entre l’assurance suisse LaMal ou l’assurance française CMU.

Comment calculer le salaire brut en net Suisse ?

Tout comme en France, le salaire brut inclut les charges patronales, salariales, impôts et autres cotisations avant déduction. Une fois ces charges déduites, vous obtenez votre salaire suisse net frontalier. 

En Suisse, il faudra déduire vos cotisations AV/AI/APG (vieillesse, maladie, invalidité), mais aussi AC (Assurance Chômage), AA et AANP (Assurance Accident et Assurance Accident Non Professionnel) ainsi que les cotisations versées à votre caisse de pension pour la prévoyance professionnelle. 

Vous devez également déduire l’impôt fédéral direct, l’impôt cantonal et l’impôt communal qui varient selon votre lieu de travail.

Prenons l’exemple d’un frontalier travaillant à Lausanne (Vaud) ayant signé un contrat à CHF 6'000.- mensuels bruts. Une fois la totalité des cotisations et impôts déduits, on estime son salaire à 4 483 EUR net.

Pour calculer le montant des charges salariales et patronales, vous pouvez également utiliser un convertisseur de salaire brut net suisse  qui convertissent approximativement votre salaire brut en net suisse frontalier en fonction du canton où vous travaillez.

Salaire suisse net frontalier : impôts et aides sociales

Le salaire suisse net frontalier ne tient pas compte des impôts

En effet, quand il est question de salaire net, il s’agit du salaire avant imposition. Cependant, les travailleurs frontaliers qui sont soumis à l’impôt prélevé à la source perçoivent leur salaire après déduction de l'impôt. 

C’est l’employeur qui déduira de votre fiche de paye le montant de votre impôt, lui-même défini par le barème de référence imposé par l’administration fiscale cantonale de votre lieu de travail.

En Suisse, l’impôt à la source concerne :

• Les titulaires d’un permis de résidence longue et courte durée (B et L) qui travaillent en Suisse et quel que soit le canton où ils résident.
• Les titulaires du permis G des cantons de Genève, Zurich et Argovie qui rentrent quotidiennement dans leur pays de résidence.
• Les titulaires du permis G de tous les cantons confondus qui passent la semaine en Suisse et rentrent une fois par semaine à leur domicile.

Les autres travailleurs frontaliers qui ne sont pas concernés par l’impôt à la source devront s’acquitter de leurs impôts en France. 

Le salaire net suisse frontalier et allocations familiales

En tant que frontalier, vous avez peut-être droit aux allocations familiales si votre conjoint travaille en Suisse également ou s’il ne perçoit aucun revenu en France et que votre situation familiale le permet.

Dans ce cas, le montant des allocations familiales qui vous sont versées apparaît sur votre fiche de paye. Sachez qu’en Suisse les allocations familiales que vous touchez sont considérées comme un revenu et donc imposables.

De façon générale, les allocations familiales sont versées comme suit :

• Si vous êtes salarié(e), vous recevez en règle générale les allocations familiales de votre employeur en même temps que votre salaire ;
• Si vous êtes indépendant(e) ou salarié(e) d’un employeur qui n’est pas tenu de payer des cotisations, vous touchez vos allocations directement de la caisse de compensation pour allocations familiales.

Lors de votre entretien d’embauche, la négociation de votre salaire n’inclut pas le montant des allocations familiales auquel vous prétendez.

Votre futur employeur n’en tiendra pas compte dans les chiffres qu’il vous donnera.

La question : "quel est le calcul du salaire net suisse frontalier ", ne se traite pas lors de votre entretien.

Il est préférable d’arriver préparé à votre entretien, c’est-à-dire avec une idée précise de vos prétentions salariales afin que la négociation puisse s’articuler autour de faits concrets.

Mais surtout, n’acceptez aucune proposition sans l’avoir mûrement réfléchie.

Vous avez le droit à un temps de réflexion après votre négociation. C’est ce temps qui vous permettra de calculer votre salaire net suisse frontalier, et de voir s’il est à la hauteur de vos attentes. Pour aller plus loin comparez le salaire suisse au salaire français, comme vous pourrez l'observer, les charges salariales et patronales seront toujours moins élevées en Suisse qu'en France. À bon entendeur !